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我国住房公积金性质的明确与产权的完善

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      我国公积金具有互助与自助双重性质,如果对公积金的收益权、处分权规定不太明确将影响到公积金成员正当权益的实现,影响到公积金住房保障功能的充分发挥。新加坡中央公积金制度和德国住房互助银行都是实行住房储金制度,这两种不同形式的住房储金性质单一,产权明确,有利于公平地保护成员的利益,有利于各自业务的顺利开展。学习和借鉴这些境外国家住房储金的相关经验,明确我国住房公积金的性质,完善其产权,将有助于我们更好地保护公积金成员的利益,更好地发挥公积金的住房保障作用。  
  一、境外住房储金的性质与产权状况
  就性质来说,新加坡中央公积金制度是一个强制积累的自我保障制度,新加坡公积金具有工资性质,国家强制缴纳。新加坡《中央公积金法》规定每个雇员都是公积金的会员,雇员及其雇主必须在每月发薪后天内按月薪的一定比例向中央公积金局缴交公积金。就产权来说,新加坡为雇员设立了普通、特殊、医疗等三个公积金账户,雇员及其雇主所缴公积金分别进入雇员的三个账户,归雇员个人所有。新加坡公积金收益权、处分权与所有权基本一致。所有权属于会员个人,收益权主要是会员个人,个别方面的收益权可扩及整个家庭,国家不得随意处置公积金及其收益。个人享有政府规定条件下的住房公积金处分权,在确保公积金普通账户住房贷款偿还的基础上,个人可对该账户资金进行政策范围内的投资,投资收益权虽属个人,但个人只拥有对额定收益之外的收益部分的自由处分权,额定收益部分之内的收益必须留归福建师范大学博士学位论文原公积金账户,以确保公积金普通账户自助住房保障目标的实现。当然,个人也可把公积金投资权让渡给国家投资公司,从而获得固定的收益。
  二、境外住房储金性质与产权的特点考察
  境外住房储金的实践经验,特别是新加坡和德国的经验,可以发现它们具有如下特点首先,储金性质明确单一。新加坡和德国住房储金性质明确单一,就来源而言,新加坡公积金是雇员工资的组成部分,德国住房互助储蓄则是个人的自愿储蓄就使用性质而言,新加坡公积金是性质单一的自助基金,德国住房储蓄是性质单一的互助基金。新加坡和德国住房储金性质明确单一,有利于住房储金的公平积累,有利于资金的恰当把握和合理使用。因为公积金本来就是公民个人财产,财政提供的低息贷款也是纳税人自己的钱,政府只是履行优惠贷款这一公共服务职能,帮助国民实现自助。同时,由于新加坡公积金的自助与个人产权性质,新加坡公积金可以在一定条件下进行自我教育借贷或补足父母公积金账户,也可进行个人投资,公积金的效用充分展示出来。
  因此,我们必须明确住房公积金的性质,以利于住房公积金制度的健康发展。我们提供的具体建议如下首先,应明确住房公积金自助和互助并存的使用性质。从新加坡和德国的经验以及我国住房公积金的经历来看,对于资金来源单一且有限的基金,性质明确单一,资金才充足可控。但是,依据我国的实际情况,把住房公积金定位为单一性质的基金存在困难。因为我国住房公积金是强制储蓄基金,成员不可能像德国自愿合同式住房储蓄一样,有可预期的购房及贷款意愿,因此,完全的互助性质对于我国住房公积金贷款显然不太合适。同时,我国公积金当前也很难马上培育一个像新加坡一样的政府支持机构来承担住房优惠贷款功能,从而让住房公积金实行完全自助。
  三、统筹考虑住房公积金的性质与产权
  明确了住房公积金的性质并完善了其产权后,我们应该在住房公积金的使用过程中贯彻其性质,实现其产权,让性质与产权获得统一,只有如此才能使我国住房公积金制度效率得到更充分地发挥,它更为公平合理。
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