首先，住房公积金的管理机构体制不健全。《住房公积金管理条例》规定住房公积金管理中心是法律定性的管理机构，实行属地化的管理政策，对住房公积金实施日常的管理。但仍然有部分城市同时存在数个管理中心，一些行业的分中心或管理部，隶属于本行业，也隶属于当地住房公积金管理中心，两块牌子一套人员。公积金的管理名义上归属住房公积金管理中心，实际条块分割，各自独立运作，导致各分部自行分配住房公积金的使用，机构部门管理混乱，难以统一监管。同时，按国家有关规定，住房公积金的资金管理是由住房公积金管委会实行决策的。

　　管理中心负责具体实施。但审计调查发现，部分城市住房公积金管理委员会自成立以来，未召开过住房公积金管理使用的民主决策会议，大部分城市的住房公积金运用及管理措施基本由中心自行决定。在具体工作中，住房公积金管理中心作为执行机构越权取代管委会履行了全部职责，致使住房公积金管理委员会的决策流于形式。在具体工作中，住房公积金管理中心作为执行机构越权取代管委会履行了全部职责，致使住房公积金管理委员会的决策流于形式。

　　其次，表现为住房公积金的监管机制不健全。按照现行体制，目前我国住房公积金管理中心作为政府机构负责住房公积金的管理，是非营利性的，这也决定了住房公积金管理中心的管理人员缺乏一定的积极性，影响住房公积金的服务质量。如果管委会的监管力度不强，就无法形成有效的监管，管委会作为监督机构就形同虚设。住房公积金管理中心是一个不以盈利为目的的公益性机构，注定它无法承担大量资金运营的管理，所以它将资金委托与银行管理，使得大量的资金不能正常纳入国家的财政金融体系当中来，不能发挥其应有的经济效益。

　　以上几方面是住房公积金工作在管理方面的巨大隐患，自住房公积金制度建立以来，因住房公积金管理中心负责人的权力太大而缺乏有效监督，导致挤占、挪用住房公积金等违法违规现象时有发生。著名的住房公积金第一大案——湖南郴州李树彪案就是一个例证。郴州市住房公积金管理中心原主任李树彪，在 1999 年至 2004年期间，利用住房公积金管理中心主任的职务之便，与他人串通大量挪用住房公积金，先后作案四十余起，涉案金额高达近 1.2 亿元。

　　住房公积金制度从根本上来讲是为了满足社会民众的住房需求的，但在运行的过程中存在很多的问题，不仅不利于居民个人对住房公积金的合理运用，一定程度上降低了其生活质量，还使得大量的闲置资金不能合理利用，造成整体社会资源的浪费。为解决以上各方面的问题，本文在探索延安市住房公积金制度运行现状的基础上，结合我国当前实际情况，为使住房公积金更好的发挥其应有的效益，形成一个强有力的社会保障体系，提出一些应对方案。